De materiële vaste activa zijn de vestigingskosten voor het kantoor en het magazijn en de huur van een wagen.
De voorraden eind 2015 zijn groot omdat de voorraad net als in alle textielzaken twee keer paar jaar wordt vernieuwd, volgens de lente/zomer- en herfst/wintercollecties. Een groot deel van die voorraad zal niet in waarde dalen omdat ze heel het jaar door voor dezelfde prijs zal worden verkocht. Dat geldt specifiek voor huishoudlinnen, dat een terugkerende collectie is. De voorraad N-1 wordt in een privéverkoop verkocht aan dezelfde prijs als B2B. De marge is gemiddeld dus het hele jaar door constant.
De terugbetalingstermijn van de schuldvorderingen is lang (~ 68 dagen) maar normaal in de sector. MIA ZIA werkt met een administratiekantoor gespecialiseerd in de terugvordering van schulden en heeft een klantenportfolio die vooral de 'textielsector' beslaat.
De overlopende rekeningen staan voor de inschrijving die vervroegd wordt betaald voor een handelsbeurs (voor de collectie die het jaar nadien wordt verkocht en geproduceerd).

De materiële vaste activa zijn de vestigingskosten voor het kantoor en het magazijn en de huur van een wagen.
De voorraden eind 2015 zijn groot omdat de voorraad net als in alle textielzaken twee keer paar jaar wordt vernieuwd, volgens de lente/zomer- en herfst/wintercollecties. Een groot deel van die voorraad zal niet in waarde dalen omdat ze heel het jaar door voor dezelfde prijs zal worden verkocht. Dat geldt specifiek voor huishoudlinnen, dat een terugkerende collectie is. De voorraad N-1 wordt in een privéverkoop verkocht aan dezelfde prijs als B2B. De marge is gemiddeld dus het hele jaar door constant.
De terugbetalingstermijn van de schuldvorderingen is lang (~ 68 dagen) maar normaal in de sector. MIA ZIA werkt met een administratiekantoor gespecialiseerd in de terugvordering van schulden en heeft een klantenportfolio die vooral de 'textielsector' beslaat.
De overlopende rekeningen staan voor de inschrijving die vervroegd wordt betaald voor een handelsbeurs (voor de collectie die het jaar nadien wordt verkocht en geproduceerd).

De omzet van het 1e trimester van 2016 is lager dan die van het 2e trimester van 2015 (bedrijf opgericht in juni 2015), omdat het voornaamste seizoen de WINTER is.
De cijfers van de winst op 30 juni zijn niet erg representatief omdat er al een deel van de aankopen voor de WINTER-collectie is dat pas wordt gefactureerd van 1 juli tot 30 september!

0/06/2016: YTD van januari tot juni 2016

De noden aan bedrijfskapitaal zijn negatief op 31/12/2015, wat betekent dat de noden groter zijn dan de middelen. MIA ZIA moet haar vlottende activa, die het grootste deel van het totaal van de activa uitmaken, dus financieren met vast kapitaal of financiële middelen van buiten de exploitatiecyclus. De variatie van de nood aan bedrijfskapitaal tijdens het 1e semester van 2016 is niet erg representatief omdat de inventaris van de voorraad enkel aan het eind van het jaar wordt opgemaakt, in december (laatste inventaris op 31/12/2015).

30/06/2016: YTD van januari tot juni 2016

Het financieel plan op 3 jaar werd door het management van MIA ZIA opgesteld volgens zijn ervaring met de markt en zijn ambities op het vlak van de evolutie van de collecties, de communicatie en de verkoop.
Om zijn verkoop in B2B en B2C te verhogen, is het de bedoeling om:
1) de website en webshop te verbeteren om de B2C-verkoop te stimuleren;
2) een grote aandacht te hechten aan de dialoog en uitwisseling met de partnerboetieks in het kader van de B2B-activiteiten;
3) een bijkomende commerciële medewerk(st)er aan te werven die het team zal helpen met de prospectie in boetieks in Vlaanderen maar ook daarbuiten, zoals in Wallonië, Brussel of Frankrijk;
4) meermaals per jaar een pop-up store te openen.

De gebruikte hypothesen voor elke inkomstencategorie:
1) B2B-verkoop: een groei van 20% dankzij de aanwerving van een bijkomende vertegenwoordigster die zich zal toeleggen op de Vlaamse markt in België.
2) Webverkoop: een groei van 60% dankzij de verbetering van de website en de e-marketing.
3) Privéverkoop: een stabiel volume, ons cliënteel van de privéverkopen blijft heel trouw.
4) Verkoop POP-UP stores + verkoop showroom + EVENTS: idem als webverkoop;
5) Outlet: omdat de B2B-verkoop toeneemt, zal ook de voorraad toenemen en zal de outletverkoop sowieso volgen.

Om de kosten van 2016 te bepalen, baseerde het management van MIA ZIA zich voornamelijk op het 1e semester van 2016 en verdubbelde dat cijfer om tot een totaal van 12 maanden te komen.
Het schatte trouwens een groeicijfer van 20% van de activiteiten met betrekking tot de exploitatiecyclus zoals de verzendingskosten, reclamekosten en ook de post representatie, restaurants en verplaatsingen. De lonen en huurprijzen werden geïndexeerd op basis van de consumptieprijsindex, namelijk 1,5%. Een belangrijke wijziging is dat er in de resultatenrekening rekening moet worden gehouden met een bijkomende werknemer en dus ook dat loon (60.000 euro).

Een voorraadvermindering in verhouding tot de verkoop is aan het eind van het jaar voorzien door de verkoop te verhogen en door minder voorraad te kopen tijdens bestellingen bij leveranciers.

Een termijn van 60 dagen is verondersteld voor de inning van de schuldvorderingen (redelijke hypothese).

Net als in 2015 is er een voorschot voorzien voor de handelsbeurs Maison & Objet in 2017, dat dus de verkoop en producties voor 2017 betreft (overlopende rekeningen).

Het autokrediet eindigt tegen december 2016. Over de betalingstermijn van de handelsschulden wordt aangenomen dat die is verminderd ten aanzien van 2015, met een betaling op 70 dagen.