Investeren na de meerwaarde hervorming: een goed doordachte Tax Shelter versterkt uw voordeel

— Tips voor investeerders — 3 minuten leestijd

De hervorming van de roerende inkomstenbelasting voorziet in een algemene meerwaardebelasting.

Dit geldt voortaan voor alle activa, inclusief investeringen in start-ups. Moet men zich daar zorgen over maken? Niet noodzakelijk.

Meer zelfs, als de investeerder slim investeert, kan hij er dankzij de Tax Shelter als winnaar uitkomen. Hoe? Door te investeren via een Tax Shelter Tracer, een geautomatiseerde portefeuille die toelaat uw investering te spreiden over 10 verschillende start-ups, met een minimumbedrag van € 1000, en met volledige controle over de investeringsbeslissing. Een eenvoudige, gediversifieerde en fiscaal geoptimaliseerde oplossing.

Alle activa worden belast


Het zal geen verrassing zijn: het basisprincipe van deze hervorming is uniformisering.

Beursgenoteerde aandelen, gemengde fondsen, gestructureerde producten, obligaties of aandelen in start-ups … alle activa worden vanaf nu op dezelfde manier behandeld. En ja, dat betekent dat investeringen via de Tax Shelter, voortaan ook belastbaar zijn in geval van meerwaarde bij verkoop.

Maar let op: dit is geen nadelige behandeling. Het gaat om een algemene invoering van de meerwaardebelasting. Start-ups worden niet geviseerd. Ze worden opgenomen in een gemeenschappelijke logica voor het volledige financiële vermogen.

En vooral: start-ups behouden een fundamenteel voordeel dat andere activa nooit hebben gehad: een stevig fiscaal voordeel bij instap, in de vorm van een rechtstreekse belastingvermindering, die van kracht blijft.

Een fiscaal voordeel bij instap … dat niemand anders biedt


Daarmee blijft de Tax Shelter zich onderscheiden. In tegenstelling tot andere financiële producten laat de Tax Shelter de investeerder toe bij het jaar van inschrijving te genieten van een belastingvermindering tot 45% van het geïnvesteerde bedrag op uw inkomensbelasting voor het jaar van inschrijving. Dit is netto en onmiddellijk. Hierdoor verandert de rendementsberekening volledig.

Laten we een concreet voorbeeld nemen: een investeerder investeert € 14.000 via onze Tax Shelter Tracer, gespreid over tien start-ups. Hij geniet voor zijn inkomstenbelasting van dat jaar nog van € 6.300 belastingvermindering. Nog voor men weet of de start-ups succesvol zullen zijn. Het is een vangnet, een hefboom voor rendement, een voordeel dat noch de beurs, noch klassieke fondsen, noch enig ander actief vandaag kan bieden. De enige voorwaarde is dat de investering gedurende 48 maanden behouden wordt.

Een vrijstelling waarvan men moet profiteren


De investeerder kan € 10.000 of meer per jaar aftrekken van zijn belastbare basis onder de meerwaardebelasting, dankzij een "bonus" van € 1.000 per jaar tot € 15.000 als de vrijstelling de voorgaande jaren niet worden gebruikt. Een investeerder kan er immers voor kiezen om een jaar geen vrijstelling aan te vragen, en die later te gebruiken, bij een belangrijkere operatie.

👉 Het gaat dus om globale en flexibele quota, die strategisch geactiveerd kan worden.

Profiteren … van verliezen: een fiscale strategie om op in te zetten


Statistisch gezien zullen er in een portefeuille van 10 start-ups meerdere failliet gaan. Wanneer een start-up faalt, is het verlies fiscaal aftrekbaar.

Dat is echter ook een voordeel, vaak over het hoofd gezien, maar waardevol in een spreidingsstrategie.

Concreet: als een onderneming uit uw Tracer-portefeuille failliet gaat, trekt u dat verlies af van uw belastbare basis onder de meerwaardebelasting. Als u een meerwaarde realiseert op een start-up of een ander financieel actief zoals beursgenoteerde aandelen, is dat het moment om die te activeren, zodat het verlies erop verrekend kan worden. Met een precies beeld van de toestand van uw volledige portefeuille kunt u dus fiscaal optimaal uitstappen.

Waarom de Tracer Tax Shelter relevanter is dan ooit


De Tax Shelter Tracer is de beste manier om slim gebruik te maken van de nieuwe meerwaardebelasting:

  • Met de Tracer spreidt u uw portefeuille van nature, lijn per lijn (door te investeren in 10 jonge ondernemingen), en verlaagt u zo het risico;
  • De Tracer verhoogt automatisch uw kansen dat elke lijn van de vrijstelling kan genieten;
  • De Tracer laat toe om de voordelen van de Tax Shelter jaar na jaar op te stapelen, met een gespreid risico;
  • De Tracer maakt het mogelijk om de uitstappen in de tijd te spreiden, wat belangrijk is voor de vrijstelling. Tegelijk opent dit de mogelijkheid om voordeel te halen uit verliezen door meerwaarden te realiseren op andere financiële activa in datzelfde jaar.